Según la definición del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), los “beneficiarios finales” son las personas físicas que están detrás de una entidad —persona o estructura jurídica— y que la controlan. La disponibilidad de información sobre los beneficiarios finales de personas y estructuras jurídicas es un instrumento decisivo en la lucha contra la evasión fiscal, el lavado de dinero, la corrupción y otros delitos financieros graves.
Los estándares internacionales, siendo GAFI, OCDE y EITI los tres principales, exigen ciertos niveles mínimos de transparencia en lo que respecta a los beneficiarios finales de sociedades comerciales, fideicomisos y otras estructuras jurídicas. Para esto cuentan con un mecanismo de seguimiento que tiene como resultado un informe de evaluación mutua el cual define el nivel de cumplimiento de los estándares.
Cada jurisdicción debe realizar una evaluación interna de los mejores enfoques para implementar y/o fortalecer sus sistemas de beneficiarios finales, así como marcos sólido que aseguren la disponibilidad de información sobre los beneficiarios finales.
El BID tiene experiencia en apoyar a sus países miembros para adoptar marcos institucionales y legales alineados con los estándares internacionales, tanto en los aspectos técnicos como de efectividad. Este apoyo se verifica mediante asistencia técnica, estudios y diálogos técnicos, y fortalecimiento institucional. Abajo algunos ejemplos.
Conoce nuestras publicaciones sobre beneficiarios finales
La nota resume el seminario sobre verificación de titularidad efectiva (BO), en seguimiento a la conferencia regional de Buenos Aires (noviembre de 2023). El evento, organizado por el proyecto EU AML/CFT Global Facility, GAFILAT y el BID, reunió a más de 150 expertos de 13 países de América Latina y a especialistas de Argentina, Austria, Bélgica, Eslovaquia y el Reino Unido.
Regulación sobre beneficiarios finales en América Latina y el Caribe
Este documento explica el concepto y la importancia de la transparencia de los beneficiarios finales de personas y estructuras jurídicas, describe los estándares internacionales en la materia y detalla las calificaciones relativas a las leyes y regulaciones sobre beneficiarios finales que recibieron los 26 países prestatarios del Banco Interamericano de Desarrollo en las evaluaciones del GAFI y del Foro Global.
Manual sobre beneficiarios finales
Desarrollado conjuntamente por la Secretaría del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con Fines Fiscales (Foro Global) y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). En 2016, el G20 solicitó al GAFI y al Foro Global alternativas para mejorar la implementación de los estándares internacionales en materia de transparencia, incluyendo la disponibilidad de información de beneficiarios finales y su intercambio internacional. Este manual tiene el objetivo de ayudar a los países a comprender los conceptos de beneficiario final, además de consideraciones de políticas públicas que las jurisdicciones pueden utilizar para implementar un marco legal para identificar y recopilar información.
Construyendo marcos eficaces de beneficiarios finales: un manual conjunto del Foro Global y el BID
La disponibilidad de información sobre beneficiarios finales de personas y estructuras jurídicas es un requisito fundamental de la transparencia fiscal y un instrumento clave en la lucha contra la evasión fiscal y otros delitos financieros como el lavado de activos. Este manual presenta diversos enfoques para garantizar la disponibilidad de información sobre beneficiarios finales en línea con los estándares internacionales. El manual proporciona a las jurisdicciones herramientas prácticas para llevar a cabo su propia evaluación interna para la implementación de un sistema de beneficiarios finales, teniendo en cuenta sus propios marcos jurídicos, institucionales y operativos.
En la lucha contra el lavado de dinero, la información sobre personas políticamente expuestas (PEP) es altamente relevante para las instituciones financieras por tratarse de clientes considerados de alto riesgo debido a sus funciones públicas y su nivel de influencia. Este documento revisa los marcos regulatorios y operativos en cuanto al acceso a la información sobre PEP y su intercambio en los países de Centroamérica, así como las medidas de debida diligencia intensificada que se están implementando en estos países.
Technical Note on the Fourth Bahamas Empirical Anti-Money Laundering Conference
Esta nota técnica preparada por Jason Sharman para el BID resume los principales hallazgos de la Cuarta conferencia sobre estudios empíricos en lavado de activos y crímenes financieros, organizada por el Banco Central de Bahamas con el apoyo del BID. La conferencia reúne al mejor equipo académico y profesional a nivel internacional para discutir los estudios de investigación más recientes y relevantes sobre la lucha contra el lavado de activos, incluyendo el de transparencia de beneficiarios finales.
Este informe reúne un repaso de los temas, exposiciones y discusiones sobre la Conferencia Regional sobre Implementación de sistemas de Beneficiarios Finales, organizada por BID, EU AML/CFT Global Facility y GAFILAT en Noviembre 2023. Se presentaron los avances, desafíos y oportunidades de mejora que enfrentan los países en esta agenda. En el evento se promovió la colaboración, coordinación interestatal y el intercambio de conocimientos para lograr medidas efectivas contra los delitos financieros y mejorar la transparencia sobre beneficiarios finales.
Conoce más recursos en nuestra Infoguía de Transparencia Financiera
